亚东县委托第三方机构开展内部审计项目三次磋商公告

1.内部控制管理情况。重点检查单位财务、资产、政府采购等内部管理制度和工作机制的建立健全情况，以及内控制度执行情况。

2.财务收支情况。重点检查中央八项规定精神以及压减一般性支 出执行情况；津补贴和奖金支出，以及会议费、差旅费、培训费等支 出是否符合相关规定等情况；固定资产是否按照相关规定领用、保管、处置、盘点等管理情况；存量资金、历年往来款项清理情况；银行账户管理情况；

3.部门预算执行情况。重点检查人员、公用、业务性和发展性预 算执行情况；以前年度资金结转结余情况；单位收入执行“收支两条线”情况。

4.资产管理情况。核实单位账面资产和实物资产是否相符，核实 单位资产的真实性、完整性以及资产处置的合理性、合规性。特别是 对预付账款、应收账款、固定资产等比重较大科目予以重点关注，检查单位是否存在虚列资产、损失挂账情况。

重点检查固定资产管理情况。检查单位是否建立了固定资产等管 理办法，检查固定资产是否按标准配置、资产的管理和使用情况、资 产的处置情况和资产的账面记录是否真实、准确和完整，核算是否符 合国家相关会计准则和会计制度；有无违反国家有关国有资产管理规 定，擅自占有、使用、处置国有资产的行为，以及管理措施不完善、造成资产账实不符，财产丢失等问题。

5.政府采购执行情况。重点检查政府购买服务、固定资产政府采 购以及修缮项目建设情况，是否按照规定程序履行审批手续，是否符合政府采购和相关财经规定等。

6.财务核算、会计准则制度执行情况。

检查单位是否按照预算会计和财务会计进行会计核算，是否严格执行会计准则、制度，是否制定了相应的会计政策。

核实单位收入确认和核算是否真实、完整、及时，是否符合国家财务会计制度规定，有无虚列、多列或透支未来收入，少列、漏列或 者转移当期收入等问题。核实单位成本费用开支范围和开支标准是否符合国家财务会计制度规定，成本核算是否真实、完整，符合配比原则，有无错列、多列、少列或者漏列成本费用等问题。

核实单位负债项目的真实性、正确性，负债形成及偿还的合法性、 合理性。重点关注应付账款、预收账款、其他应付款以及应付职工薪 酬等比重较大的科目，关注或有负债的成因及对单位经营成果造成的潜在影响。

1.满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定；

2.落实政府采购政策需满足的资格要求：

3.本项目的特定资格要求：

1、本次采购公告同时在《西藏自治区政府采购网》、《日喀则市行政审批和便民服务局》、《西藏自治区公共资源交易网》上发布；

2、投标企业在投标时需要上传电子投标文件至系统中，并于开标时在西藏自治区公共资源交易平台不见面开标大厅自行关注项目信息进行解密（发起解密起**分钟内解密完成，若投标人未在规定时间内进行解密，导致解密失败或无法解密等情况，责任由投标人自行承担）。

3、本项目各项公告在以上公告发布媒介上发布，后续澄清、更正、终止、中标（成交）公告请关注上述媒体。请各潜在投标人及时关注公告发布媒介等相关平台，如未获取到相关澄清、更正、终止等信息造成的后果由各潜在投标人自行承担。